소득세율표 총정리 자료 다운로드

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소득세는 개인이나 법인이 벌어들인 소득에 대해 부과되는 세금이다. 각국의 경제 상황과 정책에 따라 소득세율은 매년 달라질 수 있으며, 한국에서도 다양한 세율과 공제항목이 적용된다.

2024년 기준 소득세율표는 종합소득세, 근로소득세, 지방소득세, 양도소득세, 종합부동산세, 상속세 및 증여세 등으로 구분된다.

 

소득세율과 공제항목을 정확히 이해하는 것은 세금 부담을 줄이고 효율적인 재정 계획을 세우는 데 매우 중요하다. 이번 글에서는 2024년 최신 소득세율표를 종합적으로 살펴보고 각 항목별로 자세히 설명한다.

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소득세율표 - 종합소득세

종합소득세는 개인이 벌어들인 모든 소득을 합산해 과세하는 세금이다. 2024년 기준 과세표준과 소득세율표는 다음과 같다:

과세표준	기본세율	추가세율	세액
1,400만원 이하	6%	-	과세표준 × 0.06
1,400만원 초과 5,000만원 이하	15%	-	(과세표준 × 0.15) - 1,260,000
5,000만원 초과 8,800만원 이하	24%	-	(과세표준 × 0.24) - 5,760,000
8,800만원 초과 1,200억원 이하	35%	-	(과세표준 × 0.35) - 22,120,000
1,200억원 초과	35%	20%	(과세표준 × 0.35) + (과세표준 - 1,200억원) × 0.20

 

 

소득공제는 최대 2,500만 원까지 가능하며, 주요 항목으로는 본인과 가족의 소득공제, 사회보험료 공제, 의료비 공제, 주택마련저축공제 등이 있다.

 

세액계산은 종합소득금액에서 소득공제를 뺀 과세표준에 기본세율과 추가세율을 적용해 산출된다.

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근로소득세

근로소득세는 근로계약에 의해 지급받는 임금, 급여, 수당 등에 부과된다. 간이세액표는 연 소득 1억 원 이하 근로자에게 적용되며, 소득공제가 자동 반영된다.

원천징수방식은 80%, 100%, 120% 중 선택 가능하다. 일용근로소득은 1회 또는 단기간의 근로로 인한 소득에 대해 10%의 세율이 적용되며, 연 200만 원 한도의 공제가 가능하다.

 

주식매수선택권 행사이익은 종합소득세율이 적용된다. 비과세 근로소득으로는 최저임금 보장액, 연말연시 상여, 야간 및 휴일 근로 수당, 해외근로소득 등이 있다.

 

▶ 간이세액표 다운로드

 

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지방소득세

지방소득세는 종합소득세 과세표준에서 특정 공제를 제외한 금액에 대해 부과된다. 과세표준은 지방별 조례에 따라 결정되며, 세율은 1%에서 1.5%까지 다양하다.

 

지방소득세는 지역에 따라 세율이 다를 수 있어, 세부 사항은 해당 지방자치단체의 조례를 참고해야 한다.

지방소득세는 종합소득세와 밀접하게 연관되어 있으며, 동일한 소득에 대해 추가로 부과되는 세금으로, 납세자의 총 세금 부담에 영향을 미친다. 예를 들어, 서울의 지방소득세율은 1.2%로 결정되어 있으며, 이는 다른 지방보다 높을 수 있다.

 

• 과세표준: 종합소득세 과세표준에서 특정공제 제외
• 세율: 1% ~ 1.5% (지방별 조례에 따라 결정)

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양도소득세

양도소득세는 자산을 양도함으로써 발생하는 소득에 대해 부과된다. 과세표준은 양도가액에서 취득가액과 양도비용을 뺀 금액이다. 세율은 기본 20%가 적용된다. 공동명의 양도 시에는 공동명의자별 지분율에 따라 세액이 계산된다.

예를 들어, 부부가 공동으로 소유한 아파트를 매도할 경우, 각각의 지분율에 따라 양도소득세가 계산된다. 이때, 공동명의자별로 지분율 증빙자료를 제출해야 한다. 부부 공동명의의 경우, 특정 조건을 충족하면 추가 공제 혜택을 받을 수 있다.

 

• 과세표준: 양도가액 - 취득가액 - 양도비용
• 세율: 20%

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종합부동산세

종합부동산세는 주택이나 토지를 소유한 경우 부과된다. 과세표준은 주택가액에서 12억 원을 뺀 금액이며, 세율은 0.15%에서 3.2%까지 누진과세된다. 주택 2채 이상 소유자의 경우 추가 부담이 발생할 수 있다.

 

예를 들어, 서울에 3채 이상의 주택을 소유한 경우, 종합부동산세 부담이 크게 증가할 수 있다. 종합부동산세는 주택 가격 상승 억제 및 재산세 형평성 제고를 목적으로 도입된 세금이다.

• 주택 과세표준 : 주택가액 - 12억원
• 토지 과세표준 : 비과세면적 제외 택지가액
• 세율: 0.15% ~ 3.2% (소유주택 및 주택 총가액에 따라 결정)

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상속세 및 증여세

상속세와 증여세는 각각 상속 및 증여받은 재산에 대해 부과된다. 상속세 과세표준은 상속재산 가액에서 기초공제와 특별공제를 뺀 금액이며, 세율은 5%에서 50%까지 누진과세된다.

증여세 과세표준은 증여재산 가액에서 기초공제와 특별공제를 뺀 금액이며, 세율은 5%에서 50%까지 누진과세된다. 상속세와 증여세는 재산의 이전 과정에서 발생하는 세금으로, 고액 자산가에게 중요한 세금이다.

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기타 세금

주민세는 지방자치단체에서 부과하며, 종합소득세 과세표준에 따라 0.7%에서 2.2%까지 부과된다. 교육세는 국가에서 부과하며, 종합소득세 과세표준에 따라 2.2%의 세율이 적용된다.

지방교육세는 지방자치단체에서 부과하며, 종합소득세 과세표준에 따라 0.3%에서 0.7%까지 부과된다. 주민세, 교육세, 지방교육세는 모두 추가적인 세금 부담을 의미하며, 종합소득세와 밀접하게 연관되어 있다.

 

예를 들어, 높은 종합소득을 올리는 사람들은 지방교육세 부담도 높아질 수 있다.

 

 

출처 : 유튜브 경제TV 너무경 : 너무 쉬운 경제

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결론

2024년 최신 소득세율표는 개인과 법인이 각종 소득에 대해 부과되는 세금의 세율과 공제 항목을 명확히 정리하고 있다.

 

종합소득세, 근로소득세, 지방소득세, 양도소득세, 종합부동산세, 상속세 및 증여세 등 다양한 세금 항목에 대해 이해하는 것은 세금 부담을 줄이고 재정 계획을 효율적으로 세우는 데 필수적이다.

특히, 공동명의 양도나 주택 양도 시에는 정확한 세액 계산이 필요하며, 전문가와의 상담을 통해 세금 신고 및 납부를 철저히 해야 한다. 최신 소득세율표를 참고하여 각자의 상황에 맞는 최적의 세금 전략을 세워나가길 바란다.

 

 

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